関税について
関税とは、ある国が海外から輸入される商品に課す税金であり、商品が国境を越える際に必要となる手数料として機能します。政府は、収益源の確保や、輸入品の価格を上げることで国内産業を保護し、自国製品の利用を促進する目的で、関税を課すことがあります。
関税を課している国に商品を輸入する場合、会社はその国の税関当局に関税を支払う必要があります。たとえば、米国に輸入する場合は、米国税関国境警備局への支払いが必要です。一般に、別段の取り決めがない限り、これらの輸入関税を支払う責任は記録上の輸入者が負い、多くの場合、輸入時の商品の所有者であるマーチャントがこれに該当します。そのため、マーチャントのお客様は、注文を受け取る前に未払い金額を支払う責任を負う場合があります。
このページの内容
関税のさまざまな種類を把握する
関税の適用方法はさまざまで、以下のような種類があります。
- 従価税：輸入品の価額に対する固定の割合で計算されます。
- 従量税：輸入品の数量ごとに定額で設定されます。
- 関税割当：一定の輸入量を超えると税率が引き上げられる関税です。
国別の関税に関する最新情報を入手する
関税は、通常、販売者のロケーションではなく商品の原産国によって決まるため、関税に関する最新情報を入手しておく必要があります。つまり、商品の原産国を熟知しているマーチャントご自身が、政府の最新規制に基づいて、商品に関税が課されるかどうかを正確に判断する必要があります。
米国における関税の動向
私たちは、2026年2月20日の最高裁判所の判決や米国政府によるその後の対応など、米国における最近の関税の動向を注視しています。関税計算を行う外部サービスプロバイダーと緊密に連携し、マーチャントへの影響を確認するとともに、変更が発効次第、ツールに確実に反映されるよう取り組んでいます。
2026年4月20日より、米国税関国境警備局 (CBP) は、国際緊急経済権限法 (IEEPA) に基づく関税の返金リクエストを簡素化することを目的として、Automated Commercial Environment (ACE) セキュアデータポータルでConsolidated Administration and Processing of Entries (CAPE) ツールの第1フェーズを開始します。
CAPEについて詳しくは、IEEPAの返金に関するConsolidated Administration and Processing of Entries (CAPE)、2026年4月20日の展開を参照してください。IEEPAに基づく関税の返金について詳しくは、国際緊急経済権限法 (IEEPA) に基づく関税の返金を参照してください。
関税の主な目的を理解する
関税は、多くの場合、輸入品の価格を引き上げることで政府の歳入を確保し、国内産業を保護するために課されます。
関税の費用を誰が負担するのかを判断する
商品を輸入するビジネスは、通常、最初に対象となる関税を支払いますが、これらの費用は商品価格の上乗せを通じて最終的に消費者に転嫁されることが多くあります。
関税を計算する
適用される関税は、割り当てられた統計品目 (HS) コード、原産国 (COO)、関税評価額、配送先など、さまざまな要因によって決まります。海外に発送する場合、関税は通常、荷物が配送先の国に到着して税関を通過した後に徴収されます。そのプロセスは、おおよそ以下のとおりです。
- 到着と申告：到着後、配送業者または配送代理店が、商品の価額や原産国などの情報とともに、税関に商品を申告します。
- 査定と計算：税関職員は、統計品目 (HS) コードと原産国を使用して商品を査定し、適用される関税を決定します。HS コードは、取引される商品を分類するための標準化された番号体系で、世界中のほとんどの税関で商品の分類と適用関税の決定に使用されます。税関は、提供された情報と当該国の関税率表を用いて、支払うべき関税額やその他の税金 (VAT や GST など) を計算します。
- 支払いと引き渡し：税関が支払うべき関税や税金を査定し、輸入者 (またはその代理人) がその金額を支払うと、商品は税関から解放され、受取人に配達可能となります。
関税が計算される正確なタイミングは、配送先の国の税関手続きや、提出された書類の完全性と正確性によって異なる場合があります。申告価額の不一致、分類の問題、あるいは貨物が詳細な検査の対象に選ばれた場合などには、関税の計算に遅れが生じることがあります。
商品の統計品目 (HS) コードと関税率を確認する
HS コードを調べるには、通関業者に問い合わせるか、分類ツールを使用してください。
商品の HS コードを確認したら、管理画面で、原産国とともに6桁の HS コードを商品に追加する必要があります。また、アメリカに輸入する際には、コマーシャルインボイスで HS コードを使用する必要があります。
関税の徴収メカニズムを理解する
通常、関税は配送先の国の税関当局によって徴収されます。商品の価格設定を行う際には、これらの費用を考慮する必要があります。
デミニミスが関税に与える影響を分析する
特定の低額の荷物に対する関税や税を免除するために、少額免税基準が適用される場合があります。この免除は最終的な費用に大きな影響を与える可能性があり、価格戦略を左右し、この基準を下回る荷物を管理する販売者に競争上の優位性をもたらす場合があります。この免除の状況は変更される可能性があります。マーチャントは、輸入先の国の規則に基づき、自身の販売がこの免除の恩恵を受けられるかどうかを評価する必要があります。
米国・メキシコ・カナダ協定 (USMCA) に準拠するためのチェックリスト
「USMCA チェックリスト」で、米国・メキシコ・カナダ協定の準拠についての詳細を確認できます。この記事は、一般的な情報提供のみを目的としており、法的助言を構成するものではありません。具体的な助言や最新の動向については、資格のある弁護士にご相談ください。
デミニミスの例外
ある商品の原産国が理由でその商品にデミニミスのしきい値が適用されない場合、国や地域による関税の適用方法によっては、注文全体がデミニミスの対象外となる可能性があります。
たとえば、国や地域が関税を追加料金として解釈する場合、注文内のすべての商品が影響を受ける可能性があります。原産国により関税の対象となる商品が1つでも含まれる注文の場合、注文全体に免税点が適用されなくなる可能性があります。