Imposte sulle vendite dei partner

Se sei un Partner di Shopify che vende app o temi sulla piattaforma Shopify, la giurisdizione del merchant che acquista l’app o il tema potrebbe richiederti di versare le imposte su tali vendite. Shopify calcola e versa queste imposte all’ente fiscale locale se si verificano le seguenti condizioni:

• Shopify ha una presenza commerciale nella giurisdizione in cui si trova il merchant.
• L’ente fiscale locale richiede a Shopify di riscuotere le imposte su app e temi.

A seconda della tua giurisdizione, potresti dover compilare uno o più moduli di opzione congiunta per autorizzare Shopify a versare determinate imposte per tuo conto. Per maggiori informazioni, consulta la tabella Moduli di opzione congiunta.

Per maggiori informazioni sulle giurisdizioni in cui Shopify ha una presenza commerciale, consulta la documentazione sulla fatturazione per i merchant.

Moduli di opzione congiunta

Questa tabella contiene un elenco di moduli di opzione congiunta che potresti dover compilare. Un modulo di opzione congiunta indica che Shopify riscuote e versa determinate imposte per tuo conto. I moduli da compilare dipendono dalla tua giurisdizione e dal paese in cui hai la registrazione fiscale. Potrebbe essere necessario compilare più di uno di questi moduli, o nessuno.

Questo elenco potrebbe non essere completo. Ti consigliamo di rivolgerti a un professionista fiscale locale per discutere di qualsiasi requisito di documentazione relativo alla tua attività.

Se sei un Partner di Shopify che addebita commissioni per i servizi, puoi includere il tuo numero di registrazione fiscale e l'importo dell'imposta da addebitare ai merchant nelle fatture che invii. Shopify addebita al merchant l'importo specificato e ti accredita la tua quota della transazione comprensiva di imposte. È tua responsabilità rimettere le imposte alle autorità governative competenti.

Shopify ti paga una percentuale di entrate, una condivisione degli utili e accrediti una tantum per i referral per i negozi in fase di trasferimento al cliente, i referral di affiliati e i referral per Shopify Plus. Poiché questo è un servizio che offri a Shopify, la tua giurisdizione potrebbe richiedere di rimettere le imposte per questi accrediti. Attualmente, se sei un partner canadese e fornisci un numero di conto aziendale canadese (BN) nelle informazioni fiscali del tuo account partner, Shopify aggiunge un ulteriore 13% di HST dell'Ontario ai tuoi accrediti per i referral. Questa imposta viene aggiunta al tuo accredito e riportata sulla fattura di accredito, e tu hai la responsabilità di rimettere queste imposte all'autorità governativa competente.

Imposte addebitate sulle commissioni di Shopify

In alcuni casi, Shopify addebita le imposte sulla propria percentuale di entrate e su altre commissioni applicabili per le vendite di app, temi o servizi sulla piattaforma Shopify. Queste imposte variano in base alla tua sede e alle informazioni fiscali fornite nelle impostazioni del tuo account partner.

Eventuali imposte applicabili vengono detratte dal tuo accredito e registrate in una fattura. Per scoprire come visualizzare le fatture delle commissioni e degli accrediti, fai riferimento a Ricevere i pagamenti.

Le imposte vengono addebitate sulle commissioni di Shopify nei seguenti casi:

• Canada: se nelle informazioni di contatto del tuo account partner è indicato un indirizzo in Canada, Shopify ti addebita le imposte sulle commissioni di Shopify. Shopify addebita l'imposta sulle vendite applicabile per la tua provincia o il tuo territorio.
• Stati Uniti: se le informazioni di contatto del tuo account partner indicano un indirizzo negli Stati Uniti e il tuo indirizzo si trova in uno stato che addebita l'imposta sulle vendite sui servizi eseguiti dagli agenti di fatturazione, Shopify ti addebita le imposte sulle commissioni di Shopify. Shopify addebita l'imposta sulle vendite applicabile per il tuo stato.

In alcuni paesi o aree geografiche, viene applicata una Digital Services Tax (DST) ai prodotti e servizi venduti digitalmente. La DST viene calcolata come percentuale delle entrate lorde derivanti dalla vendita di un servizio digitale. L'aliquota della DST varia a seconda del paese o dell'area geografica in cui ha sede un merchant.

A partire dal 5 gennaio 2022, per tenere conto della DST, Shopify addebiterà una commissione operativa normativa sulle vendite di app pubbliche e temi nei paesi o nelle aree geografiche interessati. Le seguenti commissioni operative normative si applicano quando l'indirizzo aziendale del merchant si trova in uno dei paesi o delle aree geografiche elencati:

Aliquote della commissione operativa normativa per paese o area geografica, in base all'aliquota locale della Digital Services Tax applicata alle vendite di app e temi.

Paese o area geografica	Aliquota DST
Regno Unito	2%
Italia	3%
Turchia	5%
Spagna	3%

Puoi visualizzare le commissioni operative normative applicate alle vendite delle tue app e dei tuoi temi nella tua Partner Dashboard o nel CSV degli accrediti partner. Per scoprire come visualizzare gli accrediti o esportarli in un file CSV, fai riferimento al Tracciamento dei guadagni dei Partner.