Riscossione dell'imposta sulle vendite dai rivenditori con Shopify Collective

Puoi scegliere di riscuotere l'imposta sulle vendite dai rivenditori quando vendono i tuoi prodotti. In alcune giurisdizioni, sei tenuto ad addebitare l'IVA o l'imposta sulle vendite locale sulla transazione B2B che ha luogo quando fornisci un prodotto a un rivenditore. Dovrai poi versare l'importo dell'imposta all'autorità fiscale competente.

Alcuni rivenditori potrebbero avere un certificato di rivendita che li esenta dal pagamento dell'imposta. Il rivenditore deve fornirti una copia del suo certificato.

Se il tuo negozio ha sede in Canada, nel Regno Unito (UK) o in un paese dell'Unione Europea (UE), devi verificare lo stato della tua registrazione fiscale prima di poter utilizzare il canale di vendita Shopify Collective.

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Riscossione dell'imposta sulle vendite dai rivenditori

Puoi scegliere se riscuotere l'imposta sulle vendite dai singoli rivenditori. L'importo dell'imposta applicata viene quindi visualizzato automaticamente sugli ordini che ricevi dai rivenditori dai quali riscuoti l'imposta.

La tabella nella sezione Rivenditori del canale di vendita Shopify Collective mostra una colonna Riscuoti imposta, che indica se stai riscuotendo o meno l'imposta da ciascun rivenditore.

Consulta la tabella seguente per informazioni dettagliate sull'impostazione predefinita per la riscossione delle imposte che hai per tutti i rivenditori, che dipende dalla tua sede e dallo stato della registrazione fiscale che hai inviato a Shopify.

Tabella che mostra le condizioni per cui la riscossione dell'imposta da parte del fornitore è attivata o disattivata per impostazione predefinita nel canale di vendita Shopify Collective
Paese del fornitore/rivenditore	Stato predefinito della riscossione dell'imposta
Stati Uniti	Disattivata
Canada	Attivata
Unione Europea, Regno Unito	Se hai fornito un identificativo fiscale nel canale di vendita Shopify Collective, la riscossione dell'imposta è attivata per impostazione predefinita Se non hai fornito un identificativo fiscale nel canale di vendita Shopify Collective, la riscossione dell'imposta è disattivata per impostazione predefinita
Tutti gli altri paesi in cui è possibile utilizzare Shopify Collective e in cui i fornitori potrebbero riscuotere l'imposta dai rivenditori	Se hai fornito un identificativo fiscale nelle impostazioni fiscali di Shopify, la riscossione dell'imposta è attivata per impostazione predefinita Se non hai fornito un identificativo fiscale nelle impostazioni fiscali di Shopify, la riscossione dell'imposta è disattivata per impostazione predefinita

Modifica l'impostazione di riscossione dell'imposta per il rivenditore

Dal pannello di controllo Shopify, vai su Canali di vendita > Collective: Fornitore.
Clicca su Rivenditori.
Clicca su un rivenditore per il quale desideri modificare l'impostazione di riscossione dell'imposta.
Nella sezione Pagamenti e imposte, attiva o disattiva l'opzione Riscuoti imposta.

Informazioni sul calcolo delle imposte per le transazioni con Shopify Collective

Consulta la tabella seguente per determinare dove deve essere pagata l'imposta sulle vendite e su quale prezzo viene calcolato l'importo dell'imposta.

La tabella illustra le impostazioni fiscali predefinite per le transazioni tra fornitore e rivenditore in Collective, ma dovresti verificare con un professionista fiscale che gli scenari siano appropriati per le tue specifiche transazioni di vendita.

Non viene addebitata alcuna imposta tra fornitori e rivenditori situati a Gibilterra o Hong Kong.

Tabella che mostra le condizioni per la riscossione dell'imposta sulle vendite da parte dei fornitori ai rivenditori con Shopify Collective
Paese del fornitore/rivenditore	Paese del cliente	Prezzo su cui viene calcolata l'imposta	Sede in cui l'imposta è dovuta
Stati Uniti (solo California e Massachusetts)	Stati Uniti	Prezzo al dettaglio	Paese, stato o provincia dell'indirizzo di spedizione del cliente
Stati Uniti (tutti gli altri stati)	Stati Uniti	Prezzo di costo	Paese, stato o provincia dell'indirizzo di spedizione del cliente
Stati Uniti (solo California e Massachusetts)	Resto del mondo	Prezzo al dettaglio	Paese, stato o provincia dell'indirizzo del rivenditore
Stati Uniti (tutti gli altri stati)	Resto del mondo	Prezzo di costo	Paese, stato o provincia dell'indirizzo del rivenditore
Tutti gli altri paesi in cui è possibile utilizzare Collective (esclusi Gibilterra e Hong Kong)	Qualsiasi sede di spedizione disponibile	Prezzo di costo	Paese, stato o provincia dell'indirizzo del rivenditore

Scenari di esempio per imposte e profitto per le transazioni con Shopify Collective

I seguenti scenari di transazione illustrano come viene calcolato il profitto per rivenditori e fornitori quando entrambe le parti hanno impostato i prezzi dei loro prodotti in modo da escludere o includere le imposte. Puoi configurare questa impostazione nel pannello di controllo Shopify andando su Impostazioni > Imposte e dazi > Impostazioni globali > Includi l'imposta sulle vendite nel prezzo del prodotto e nella tariffa di spedizione. Gli esempi di transazione si basano su un margine del rivenditore del 30% applicato al prodotto venduto.

Scenario 1: vendita nazionale in cui sia il fornitore che il rivenditore escludono l'imposta sulle vendite dai prezzi dei prodotti

Fornitore USA > Rivenditore USA > Cliente USA
Sia il rivenditore che il fornitore hanno l'imposta esclusa dai prezzi dei loro prodotti.
Pertanto, l'imposta viene aggiunta a:
- il prezzo del prodotto visualizzato al cliente al check-out del rivenditore.
- il prezzo di costo del prodotto che il rivenditore paga al fornitore.
Questo esempio si basa su un'aliquota del 10% utilizzata sia per le imposte B2B che D2C.

Dettaglio del calcolo dell'imposta per una vendita nazionale negli Stati Uniti in cui sia il fornitore che il rivenditore escludono l'imposta dal prezzo.
Dettaglio prezzo	Calcolo	Importo (USD)
Prezzo di vendita al dettaglio del prodotto del fornitore (imposte escluse)	Non applicabile	100 USD
Costo del prodotto per il rivenditore (imposte escluse)	(100% - margine %) x Prezzo di vendita al dettaglio	(100% - 30%) x 100 USD = 70 USD
Prezzo del prodotto mostrato al cliente al check-out	Non applicabile	100 USD
Imposta D2C aggiunta al check-out	Prezzo di vendita al dettaglio x aliquota fiscale D2C	100 USD x 10% = 10 USD
Pagamento del cliente al check-out	Prezzo di vendita al dettaglio + imposta D2C	100 USD + 10 USD = 110 USD
Imposta B2B per la transazione fornitore/rivenditore	Costo del prodotto per il rivenditore x aliquota fiscale B2B	70 USD x 10% = 7 USD
Pagamento del rivenditore al fornitore	Costo del prodotto per il rivenditore + imposta B2B	70 USD + 7 USD = 77 USD
Entrate del rivenditore	Pagamento del cliente - pagamento del rivenditore al fornitore	110 USD - 77 USD = 33 USD
Profitto netto del rivenditore (30%)	Entrate del rivenditore - imposta D2C + credito d'imposta B2B	33 USD - 10 USD + 7 USD = 30 USD
Profitto netto del fornitore (70%)	Pagamento del rivenditore al fornitore - imposta B2B	77 USD - 7 USD = 70 USD

Scenario 2: vendita nazionale in cui fornitore e rivenditore includono entrambi l'imposta sulle vendite nei prezzi dei prodotti

Fornitore del Regno Unito > Rivenditore del Regno Unito > Cliente del Regno Unito
Sia il rivenditore che il fornitore includono l'imposta nei prezzi dei prodotti.
Pertanto, l'imposta è già inclusa in:
- l'importo che il cliente paga al check-out del rivenditore.
- l'importo che il rivenditore paga al fornitore per il prodotto.
Questo esempio si basa su un'aliquota del 20% utilizzata sia per le imposte B2B che D2C.

Suddivisione del calcolo delle imposte per una vendita nazionale nel Regno Unito in cui sia il fornitore che il rivenditore includono le imposte nel prezzo.
Dettaglio prezzo	Calcolo	Importo (GBP)
Prezzo di vendita al dettaglio del prodotto del fornitore (imposte incluse)	Non applicabile	120 £
Costo del prodotto per il rivenditore (imposte incluse)	(100% - margine %) x Prezzo di vendita al dettaglio	(100% - 30%) x 120 £ = 84 £
Pagamento del cliente al check-out	Non applicabile	120 £
Imposta D2C inclusa nel pagamento del cliente al check-out	Prezzo di vendita al dettaglio x [1 - 1÷(1 + aliquota fiscale D2C)]	120 £ x (1-1/(1+20%)) = 20 £
Pagamento del rivenditore al fornitore	Non applicabile	84 £
Imposta B2B inclusa nel pagamento del rivenditore al fornitore	Costo del prodotto per il rivenditore x [1 - 1÷(1 + aliquota fiscale B2B)]	84 £ x (1-1/(1+20%)) = 14 £
Entrate del rivenditore	Pagamento del cliente - pagamento del rivenditore al fornitore	120 £ - 84 £ = 36 £
Profitto netto del rivenditore (30%)	Entrate del rivenditore - imposta D2C + credito d'imposta B2B	36 £ - 20 £ + 14 £ = 30 £
Profitto netto del fornitore (70%)	Pagamento del rivenditore al fornitore - imposta B2B	84 £ - 14 £ = 70 £

Verifica dello stato di registrazione fiscale

Se il tuo negozio si trova in Canada, nel Regno Unito o in un paese dell'Unione Europea (UE), devi verificare il tuo stato di registrazione fiscale per poter utilizzare il canale di vendita Shopify Collective.

L'identificativo fiscale e l'indirizzo di fatturazione visualizzati per la verifica della registrazione fiscale sono collegati alle seguenti sezioni del pannello di controllo Shopify:

Numero di identificativo fiscale: Impostazioni > Imposte
Indirizzo di fatturazione: Impostazioni > Generali

Per i fornitori del Regno Unito, la partita IVA che fornisci viene mostrata ai rivenditori da cui riscuoti l'imposta sulle vendite.

Verifica lo stato di registrazione fiscale in Canada

Dal pannello di controllo Shopify, vai su Canali di vendita > Collective: Fornitore.
Clicca su Impostazioni.
Nella sezione Stato registrazione fiscale:
- Se è presente il badge Non verificato , procedi in uno dei seguenti modi:
  - Se il numero GST/HST è precompilato:
    1. Facoltativo: se devi modificare i dati precompilati, clicca sull'icona , quindi apporta le modifiche.
    2. Facoltativo: clicca sul link indirizzo di fatturazione, quindi conferma che l'indirizzo di fatturazione sia corretto.
    3. Seleziona Verifico che il mio numero GST/HST e il mio indirizzo di fatturazione siano corretti.
    4. Clicca su Verifica.
  - Se il numero GST/HST non è precompilato:
    1. Clicca su Continua.
    2. Nella finestra di dialogo Aggiungi numero GST/HST, inserisci il tuo Numero GST/HST.
    3. Clicca su Salva.
    4. Facoltativo: nella sezione Stato registrazione fiscale, clicca sul link indirizzo di fatturazione, quindi conferma che l'indirizzo di fatturazione sia corretto.
    5. Seleziona Verifico che il mio numero GST/HST e il mio indirizzo di fatturazione siano corretti.
    6. Clicca su Verifica.
- Se è presente un badge Non idoneo e viene visualizzato il messaggio Devi utilizzare Shopify Tax o un'app di terze parti per riscuotere le imposte, clicca su Continua, quindi esegui i passaggi necessari per configurare il negozio affinché utilizzi Shopify Tax, Basic Tax o un'app di imposte di terze parti.

Verifica lo stato di registrazione fiscale nel Regno Unito/UE

Dal pannello di controllo Shopify, vai su Canali di vendita > Collective: Fornitore.
Clicca su Impostazioni.
Nella sezione Stato registrazione fiscale:
- Se è presente il badge Non verificato badge, quindi procedi in uno dei seguenti modi:
  - Se il Partita IVA è precompilato:
    1. Facoltativo: se devi modificare i dati precompilati, clicca sull'icona , quindi apporta le modifiche.
    2. Facoltativo: clicca sul link indirizzo di fatturazione, quindi conferma che l'indirizzo di fatturazione sia corretto.
    3. Conferma che la casella di spunta Confermo che la mia partita IVA e il mio indirizzo di fatturazione sono corretti sia selezionata.
    4. Clicca su Verifica.
  - Se il Partita IVA non è precompilato e le vendite del tuo negozio superano la soglia di registrazione IVA:
    1. Clicca su Continua.
    2. Nella finestra di dialogo Verifica stato registrazione fiscale, seleziona Ho una partita IVA.
    3. Inserisci la Partita IVA.
    4. Clicca su Salva.
    5. Facoltativo: nella sezione Stato registrazione fiscale, clicca sul link indirizzo di fatturazione, quindi conferma che l'indirizzo di fatturazione sia corretto.
    6. Conferma che la casella di spunta Confermo che la mia partita IVA e il mio indirizzo di fatturazione sono corretti sia selezionata.
    7. Clicca su Verifica.
  - Se il Partita IVA non è precompilato e le vendite del tuo negozio sono inferiori alla soglia di registrazione IVA:
    1. Clicca su Continua.
    2. Nella finestra di dialogo Verifica stato registrazione fiscale, seleziona Non ho bisogno di registrarmi o di riscuotere l'IVA.
    3. Clicca su Salva.
    4. Facoltativo: nella sezione Stato registrazione fiscale, clicca sul link indirizzo di fatturazione, quindi conferma che l'indirizzo di fatturazione sia corretto.
    5. Conferma che la casella di spunta Confermo che il mio stato di registrazione fiscale e il mio indirizzo di fatturazione sono corretti sia selezionata.
    6. Clicca su Verifica.
  - Se lo stato di registrazione fiscale è Non ho bisogno di registrarmi o di riscuotere l'IVA, e questa informazione è corretta:
    1. Facoltativo: clicca sul link indirizzo di fatturazione, quindi conferma che l'indirizzo di fatturazione sia corretto.
    2. Conferma che la casella di spunta Confermo che il mio stato di registrazione fiscale e il mio indirizzo di fatturazione sono corretti sia selezionata.
    3. Clicca su Verifica.
  - Se lo stato di registrazione fiscale è Non ho bisogno di registrarmi o di riscuotere l'IVA, e questa informazione non è corretta:
    1. Nel campo Stato registrazione fiscale, clicca sull’icona .
    2. Nella finestra di dialogo Verifica stato registrazione fiscale, seleziona Ho una partita IVA.
    3. Inserisci la Partita IVA.
    4. Clicca su Salva.
    5. Facoltativo: nella sezione Stato registrazione fiscale, clicca sul link indirizzo di fatturazione, quindi conferma che l'indirizzo di fatturazione sia corretto.
    6. Conferma che la casella di spunta Confermo che la mia partita IVA e il mio indirizzo di fatturazione sono corretti sia selezionata.
    7. Clicca su Verifica.
- Se è presente un badge Non idoneo e viene visualizzato il messaggio Devi utilizzare Shopify Tax o un'app di terze parti per riscuotere le imposte, clicca su Continua, quindi esegui i passaggi necessari per configurare il negozio affinché utilizzi Shopify Tax, Basic Tax o un'app di imposte di terze parti.