Pajak atas penjualan Mitra
Sebagai bisnis, Anda bertanggung jawab untuk memungut dan menyetorkan pajak atas penjualan Anda kepada otoritas pemerintah yang berwenang. Panduan ini memberikan ringkasan tentang cara dan waktu Shopify menghitung pajak untuk penjualan aplikasi, penjualan tema, penjualan layanan, dan rujukan, serta cara pajak ini disetorkan.
Di halaman ini
Pajak atas penjualan aplikasi dan tema
Jika Anda adalah Mitra Shopify yang menjual aplikasi atau tema di platform Shopify, yurisdiksi penjual yang membeli aplikasi atau tema tersebut mungkin mewajibkan Anda untuk menyetorkan pajak atas penjualan ini. Shopify menghitung dan menyetorkan pajak ini ke badan pajak setempat jika hal berikut ini berlaku:
- Shopify memiliki kehadiran bisnis di yurisdiksi tempat penjual berada.
- Badan pajak setempat mewajibkan Shopify untuk memungut pajak atas aplikasi dan tema.
Tergantung pada yurisdiksi Anda, Anda mungkin harus mengisi satu atau beberapa formulir pemilihan bersama untuk mengizinkan Shopify melaporkan pajak tertentu atas nama Anda. Tinjau tabel Formulir pemilihan bersama untuk informasi selengkapnya.
Untuk mempelajari selengkapnya tentang yurisdiksi tempat Shopify memiliki kehadiran bisnis, lihat dokumentasi penagihan untuk penjual.
Formulir pemilihan bersama
Tabel ini berisi daftar formulir pemilihan bersama yang mungkin perlu Anda isi. Formulir pemilihan bersama menunjukkan bahwa Shopify memungut dan menyetorkan pajak tertentu atas nama Anda. Formulir yang perlu Anda isi bergantung pada yurisdiksi Anda dan tempat Anda terdaftar untuk pajak. Anda mungkin perlu mengisi lebih dari satu formulir ini, atau tidak sama sekali.
Daftar ini mungkin tidak lengkap. Sebaiknya diskusikan persyaratan dokumentasi apa pun yang terkait dengan bisnis Anda dengan profesional pajak setempat.
| Yurisdiksi | Formulir |
|---|---|
Kanada Canada Revenue Agency (CRA) | Jika Anda melaporkan pajak ke Badan Pendapatan Kanada, Anda harus mengisi formulir pemilihan bersama. Anda dapat mengunduh formulir pemilihan bersama dari situs web Badan Pendapatan Kanada. Setelah selesai mengisi dan menandatangani formulir pemilihan bersama tersebut sebagai pemilik utama, Anda dapat meminta tanda tangan Shopify pada formulir dengan menghubungi Dukungan Shopify. Informasi Identifikasi agen dapat dibiarkan kosong. Shopify akan mengembalikan formulir ini agar Anda dapat menyimpannya untuk catatan Anda. |
| British Columbia |
Jika Anda melaporkan pajak di British Columbia, Anda harus mengisi formulir pemilihan bersama. Anda harus mengirimkan formulir ini ke Shopify dalam waktu 60 hari sejak penjualan aplikasi atau tema pertama Anda. Anda dapat mengunduh formulir pemilihan bersama dari gov.bc.ca. Setelah Anda mengisi dan menandatangani formulir pemilihan bersama sebagai pemilik utama, Anda dapat meminta tanda tangan Shopify di formulir tersebut dengan menghubungi Dukungan Shopify. Shopify akan mengajukan formulir ini untuk Anda kepada pemerintah British Columbia. |
| Quebec | Jika Anda melaporkan pajak di Quebec, Anda harus mengisi formulir pemilihan bersama. Anda dapat mengunduh formulir pemilihan bersama dari situs web Revenu Québec. Setelah selesai mengisi dan menandatangani formulir pemilihan bersama tersebut sebagai pemilik utama, Anda dapat meminta tanda tangan Shopify pada formulir dengan menghubungi Dukungan Shopify. Shopify akan mengembalikan formulir ini agar Anda dapat menyimpannya untuk catatan Anda. |
Pajak atas biaya layanan
Jika Anda adalah Mitra Shopify yang mengenakan biaya layanan, Anda dapat menyertakan nomor pendaftaran pajak dan jumlah pajak untuk ditagihkan kepada penjual di faktur yang Anda kirim. Shopify akan menagih penjual dengan jumlah yang ditentukan dan membayarkan bagian dari transaksi kepada Anda, termasuk pajak. Anda bertanggung jawab untuk mengirimkan pajak ke otoritas pemerintah terkait.
Pajak atas rujukan
Shopify membayarkan bagi hasil pendapatan, bagi hasil keuntungan, dan pembayaran satu kali kepada Anda untuk rujukan toko klien yang ditransfer, rujukan afiliasi, dan rujukan Shopify Plus. Karena ini adalah layanan yang Anda berikan kepada Shopify, yurisdiksi Anda mungkin mengharuskan Anda mengirimkan pajak untuk pembayaran ini. Saat ini, jika Anda adalah Mitra di Kanada dan memberikan nomor rekening bisnis (BN) Kanada di informasi pajak Akun Mitra, Shopify akan menambahkan 13% HST Ontario ke pembayaran rujukan Anda. Pajak ini ditambahkan ke pembayaran Anda serta ditampilkan pada faktur pembayaran Anda, dan Anda bertanggung jawab untuk mengirimkan pajak ini kepada otoritas pemerintah terkait.
Pajak yang dikenakan pada biaya Shopify
Dalam beberapa kasus, Shopify mengenakan pajak pada bagi hasil pendapatan dan biaya lain yang berlaku untuk penjualan aplikasi, tema, atau layanan di platform Shopify. Pajak ini bervariasi bergantung pada lokasi Anda serta informasi pajak yang Anda berikan di pengaturan Akun Mitra Anda.
Pajak apa pun yang berlaku akan dipotong dari pembayaran Anda dan dicatat dalam faktur. Untuk mempelajari cara melihat faktur biaya dan pembayaran Anda, lihat Menerima pembayaran.
Pajak dikenakan pada biaya Shopify dalam kasus berikut:
- Kanada: Jika informasi kontak Akun Mitra Anda mencantumkan alamat di Kanada, Shopify akan mengenakan pajak pada biaya Shopify. Shopify akan mengenakan pajak penjualan yang berlaku untuk provinsi atau wilayah Anda.
- Amerika Serikat: Jika informasi kontak Akun Mitra Anda mencantumkan alamat di Amerika Serikat, dan alamat tersebut berada di negara bagian yang mengenakan pajak penjualan atas layanan yang dilakukan oleh agen penagihan, Shopify akan mengenakan pajak pada biaya Shopify. Shopify akan mengenakan pajak penjualan yang berlaku untuk negara bagian Anda.
Biaya Operasional Regulasi
Di beberapa negara atau wilayah, Pajak Layanan Digital (Digital Services Tax/DST) diterapkan pada produk dan layanan yang dijual secara digital. DST dihitung sebagai persentase dari pendapatan kotor hasil penjualan layanan digital. Tarif DST bervariasi bergantung pada negara atau wilayah tempat penjual berada.
Mulai tanggal 5 Januari 2022, Shopify akan mengenakan Biaya Operasional Regulasi pada penjualan aplikasi publik dan tema di negara atau wilayah yang terdampak untuk mengakomodasi DST. Biaya Operasional Regulasi berikut berlaku apabila alamat bisnis penjual berlokasi di salah satu negara atau wilayah yang tercantum:
| Negara atau wilayah | Tarif DST |
|---|---|
| Inggris Raya | 2% |
| Italia | 3% |
| Turki | 5% |
| Spanyol | 3% |
Anda dapat melihat Biaya Operasional Regulasi yang diterapkan pada penjualan aplikasi dan tema di Dasbor Mitra Anda atau di CSV pembayaran Mitra. Untuk mempelajari cara melihat pembayaran atau cara mengekspor pembayaran ke file CSV, lihat Melacak penghasilan Mitra.