A partneri értékesítések adózása
Vállalkozásként Ön a felelős az értékesítései utáni adók beszedéséért és a megfelelő kormányzati hatóság felé történő befizetéséért. Ez az útmutató áttekintést nyújt arról, hogy a Shopify hogyan és mikor számítja ki az adókat az alkalmazás-, téma- és szolgáltatásértékesítések, valamint az ajánlók után, és hogyan történik ezen adók befizetése.
Ezen az oldalon
Az alkalmazás- és témaértékesítésekre vonatkozó adók
Ha Ön olyan Shopify Partner, aki alkalmazásokat vagy témákat értékesít a Shopify platformon, akkor az alkalmazást vagy témát megvásárló kereskedő joghatósága előírhatja, hogy Önnek adót kell fizetnie ezen értékesítések után. A Shopify kiszámítja és átutalja ezeket az adókat a helyi adóhatóságnak, ha az alábbiak teljesülnek:
- A Shopify üzleti jelenléttel rendelkezik abban a joghatóságban, ahol a kereskedő található.
- A helyi adóhatóság előírja a Shopify számára, hogy adót vessen ki az alkalmazásokra és a témákra.
Az Ön joghatóságától függően lehet, hogy ki kell töltenie egy vagy több közös választási nyilatkozatot, hogy felhatalmazza a Shopifyt bizonyos adók Ön nevében történő bevallására. További információkért tekintse meg a Közös választási nyilatkozatok táblázatot.
Ha többet szeretne megtudni azokról a joghatóságokról, ahol a Shopify üzleti jelenléttel rendelkezik, tekintse meg a kereskedőknek szóló számlázási dokumentációt.
Közös választási nyilatkozatok
Ez a táblázat azoknak a közös választási nyilatkozatoknak a listáját tartalmazza, amelyeket esetleg ki kell töltenie. A közös választási nyilatkozat azt jelzi, hogy a Shopify az Ön nevében szed be és utal át bizonyos adókat. A kitöltendő nyomtatványok az Ön joghatóságától és attól függnek, hogy hol van adóügyi szempontból nyilvántartásba véve. Lehet, hogy ezen nyomtatványok közül többet is ki kell töltenie, vagy egyet sem.
Ez a lista nem feltétlenül teljes. Javasoljuk, hogy a vállalkozásával kapcsolatos dokumentációs követelményeket beszélje meg egy helyi adószakértővel.
| Joghatóság | Nyomtatvány |
|---|---|
Kanada Kanadai Adóhivatal (CRA) | Ha a kanadai adóhivatalhoz (Canada Revenue Agency) nyújtja be az adóbevallását, ki kell töltenie egy közös nyilatkozatot (joint election form). A közös nyilatkozat letölthető a Canada Revenue Agency weboldaláról. Amikor igazgatóként kitöltötte és aláírta a közös nyilatkozatot, a Shopify ügyfélszolgálatának felkeresésével kérheti a Shopify aláírását az űrlapon. Az Identification of agent (ügynök azonosítása) adatokat üresen hagyhatja. A Shopify visszaküldi az űrlapot, amelyet megőrizhet a nyilvántartásában. |
| Brit Columbia |
Ha Brit Columbiában nyújt be adóbevallást, akkor ki kell töltenie egy közös választási nyilatkozatot. Ezt a nyomtatványt az első alkalmazás- vagy témaértékesítéstől számított 60 napon belül be kell nyújtania a Shopifynak. A közös nyilatkozat letölthető a gov.bc.ca oldalról. Amikor igazgatóként kitöltötte és aláírta a közös nyilatkozatot, a Shopify ügyfélszolgálatának felkeresésével kérheti a Shopify aláírását az űrlapon. A Shopify benyújtja Ön helyett ezt az űrlapot a Brit Kolumbia-i kormánynak. |
| Québec | Ha Québecben fizet adót, ki kell töltenie egy közös nyilatkozatot. A közös nyilatkozat letölthető a Revenu Québec weboldaláról. Amikor igazgatóként kitöltötte és aláírta a közös nyilatkozatot, a Shopify ügyfélszolgálatának felkeresésével kérheti a Shopify aláírását az űrlapon. A Shopify visszaküldi Önnek ezt az űrlapot, hogy megőrizhesse a nyilvántartásában. |
A szolgáltatási díjakra vonatkozó adók
Ha Ön olyan Shopify Partner, aki szolgáltatási díjakat számít fel, a benyújtott számlákon feltüntetheti adószámát és a kereskedőkre terhelendő adó összegét. A Shopify megterheli a kereskedőt a megadott összeggel, és kifizeti a tranzakció Önre eső részét (az adóval együtt). A megfelelő állami hatóságok felé történő adóbefizetés az Ön felelőssége.
Az ajánlásokra vonatkozó adók
A Shopify bevételmegosztást, nyereségrészesedést és egyszeri kifizetéseket folyósít Önnek ügyfélnek átadott üzlet, partneri (affiliate) és Shopify Plus-ajánlások után. Mivel ez egy olyan szolgáltatás, amelyet Ön nyújt a Shopify-nak, az Ön joghatósága megkövetelheti, hogy adót fizessen ezen kifizetések után. Jelenleg, ha Ön kanadai Partner, és egy kanadai üzleti számlaszámot (BN) ad meg a partnerfiókja adózási adataiban, a Shopify egy további 13%-os ontariói HST-t ad hozzá az ajánlások utáni kifizetésekhez. Ezt az adót hozzáadjuk a kifizetéséhez, ami megjelenik a kifizetési számlán is, és az Ön felelőssége befizetni ezen adókat a megfelelő állami hatóságnak.
A Shopify díjaira felszámított adók
Bizonyos esetekben a Shopify adót számít fel a bevételmegosztására és a Shopify platformon történő alkalmazás-, téma- vagy szolgáltatásértékesítések más vonatkozó díjaira. Ezek az adók az Ön tartózkodási helyétől és a partnerfiók beállításaiban megadott adózási információktól függően változnak.
A fizetendő adókat levonjuk a kifizetésből, és egy számlán rögzítjük. A díj- és kifizetési számlák megtekintéséről a Kifizetés című részben tájékozódhat.
A Shopify díjaira a következő esetekben számítunk fel adót:
- Kanada: Ha a partnerfiókja kapcsolatfelvételi adataiban kanadai cím szerepel, a Shopify adót számít fel a Shopify díjaira. A Shopify az Ön tartományára vagy területére vonatkozó forgalmi adót számítja fel.
- Egyesült Államok: Ha a partnerfiókja kapcsolatfelvételi adataiban egyesült államokbeli cím szerepel, és a címe olyan államban található, amely forgalmi adót vet ki a számlázó ügynökök által végzett szolgáltatásokra, a Shopify adót számít fel a Shopify díjaira. A Shopify az Ön államára vonatkozó forgalmi adót számítja fel.
Szabályozási működési díj
Egyes országokban vagy régiókban a digitális úton értékesített termékekre és szolgáltatásokra digitális szolgáltatási adót (DST) vetnek ki. A DST-t a digitális szolgáltatások értékesítéséből származó bruttó bevétel százalékában számítják ki. A DST mértéke attól függően változik, hogy a kereskedő melyik országban vagy régióban rendelkezik székhellyel.
2022. január 5-től a Shopify a DST figyelembevétele érdekében Szabályozási működési díjat számít fel a nyilvános alkalmazások és témák érintett országokban vagy régiókban történő értékesítése után. A következő Szabályozási működési díjak érvényesek, ha a kereskedő üzleti címe a felsorolt országok vagy régiók valamelyikében található:
| Ország vagy régió | DST mértéke |
|---|---|
| Egyesült Királyság | 2% |
| Olaszország | 3% |
| Törökország | 5% |
| Spanyolország | 3% |
Az alkalmazás- és témaértékesítésekre alkalmazott Szabályozási működési díjakat a Partner Dashboardon vagy a Partnerkifizetési CSV-fájlban tekintheti meg. A kifizetések megtekintéséről vagy a kifizetések CSV-fájlba történő exportálásáról a Partneri bevételek nyomon követése című részben olvashat bővebben.