מיסים על מכירות של שותפים
כעסק, אתה אחראי לגבות ולשלם מיסים על המכירות שלך לרשות הממשלתית הרלוונטית. מדריך זה מספק סקירה של האופן והמועד שבהם Shopify מחשבת מיסים עבור מכירות של יישומים, ערכות נושא ושירותים, ועבור הפניות, וכיצד מיסים אלה משולמים.
מיסים על מכירות של יישומים וערכות נושא
אם אתה שותף Shopify שמוכר יישומים או ערכות נושא בפלטפורמה של Shopify, ייתכן שתחום השיפוט של הסוחר שרוכש את היישום או את ערכת הנושא ידרוש ממך לשלם מיסים עבור מכירות אלו. Shopify מחשבת ומשלמת מיסים אלו לרשות המיסים המקומית אם התנאים הבאים מתקיימים:
- ל-Shopify יש נוכחות עסקית בתחום השיפוט שבו הסוחר ממוקם.
- רשות המיסים המקומית דורשת מ-Shopify לגבות מיסים על יישומים וערכות נושא.
בהתאם לתחום השיפוט שלך, ייתכן שתצטרך למלא טופס בחירה משותפת אחד או יותר כדי לאפשר ל-Shopify להגיש דיווח על מיסים מסוימים בשמך. למידע נוסף, עיין בטבלת טופסי בחירה משותפת.
למידע נוסף על תחומי השיפוט שבהם יש ל-Shopify נוכחות עסקית, עיין בתיעוד החיובים לסוחרים.
טופסי בחירה משותפת
טבלה זו מכילה רשימה של טופסי בחירה משותפת שייתכן שתצטרך למלא. טופס בחירה משותפת מציין ש-Shopify גובה ומשלמת מיסים מסוימים בשמך. הטפסים שעליך למלא תלויים בתחום השיפוט שלך ובמקום שבו אתה רשום למס. ייתכן שתצטרך למלא יותר מטופס אחד, או שאף אחד מהם לא יידרש.
רשימה זו עשויה להיות לא מלאה. עליך לדון בכל דרישות התיעוד הקשורות לעסק שלך עם איש מקצוע מקומי בתחום המס.
| תחום שיפוט | טופס |
|---|---|
קנדה סוכנות ההכנסות של קנדה (CRA) | אם אתה מגיש דיווחי מס לרשות המסים בקנדה (CRA), עליך למלא טופס בחירה משותפת (joint election form). תוכל להוריד את טופס הבחירה המשותפת מה-אתר של רשות המסים בקנדה. לאחר מילוי וחתימה על טופס הבחירה המשותפת בתור בעל שליטה, תוכל לבקש את חתימתה של Shopify על הטופס על ידי פנייה אל התמיכה של Shopify. אפשר להשאיר את המידע בסעיף Identification of agent (זיהוי הסוכן) ריק. Shopify תחזיר לך את הטופס הזה ותוכל לשמור אותו ברישומים שלך. |
| קולומביה הבריטית |
אם אתה מגיש דיווחי מס בקולומביה הבריטית, עליך למלא טופס בחירה משותפת. עליך לשלוח טופס זה ל-Shopify בתוך 60 יום ממכירת היישום או ערכת הנושא הראשונה שלך. תוכל להוריד את טופס הבחירה המשותפת מהאתר gov.bc.ca. לאחר מילוי וחתימה על טופס הבחירה המשותפת בתור בעל שליטה, תוכל לבקש את חתימתה של Shopify על הטופס על ידי פנייה אל התמיכה של Shopify. חברת Shopify תגיש טופס זה עבורך לממשלת קולומביה הבריטית. |
| קוויבק | אם אתה מגיש דיווחי מס בקוויבק, עליך למלא טופס בחירה משותפת. תוכל להוריד את טופס הבחירה המשותפת מה-אתר של Revenu Québec. לאחר מילוי וחתימה על טופס הבחירה המשותפת בתור בעל שליטה, תוכל לבקש את חתימתה של Shopify על הטופס על ידי פנייה אל התמיכה של Shopify. חברת Shopify תחזיר לך את הטופס הזה ותוכל לשמור אותו ברישומים שלך. |
מיסים על עמלות שירות
אם אתה שותף Shopify שגובה עמלות שירות, תוכל לכלול את מספר רישום המס שלך ואת סכום המס לחיוב סוחרים ב-חשבוניות שאתה מגיש. Shopify מחייבת את הסוחר בסכום שצוין ומשלמת לך את החלק שלך בעסקה כולל מס. באחריותך לשלם את המסים לרשויות הממשלתיות המתאימות.
מיסים על הפניות
חברת Shopify משלמת לך חלוקת הכנסות, חלוקת רווחים ותשלומים חד-פעמיים בגין הפניות של חנות בהעברת לקוח, הפניות שותף (Affiliate) והפניות של Shopify Plus. מכיוון שזהו שירות שאתה מספק ל-Shopify, ייתכן שתחום השיפוט שלך דורש ממך לשלם מסים על תשלומים אלה. נכון לעכשיו, אם אתה שותף קנדי ומספק מספר חשבון עסק קנדי (BN) בפרטי המס של חשבון השותף שלך, Shopify תוסיף 13% מס HST של אונטריו לתשלומי ההפניה שלך. מס זה מתווסף לתשלום שלך ומופיע ב-חשבונית התשלום, ובאחריותך לשלם מסים אלה לרשות הממשלתית המתאימה.
מסים הנגבים על עמלות Shopify
במקרים מסוימים, Shopify גובה מסים על חלוקת ההכנסות שלה ועל עמלות רלוונטיות אחרות עבור מכירות של יישומים, ערכות נושא או שירותים בפלטפורמה של Shopify. מסים אלה משתנים בהתאם למיקום שלך ולפרטי המס שאתה מספק בהגדרות של חשבון השותף שלך.
כל המסים הרלוונטיים ינוכו מהתשלום שלך ויירשמו ב-חשבונית. כדי ללמוד כיצד להציג את חשבוניות העמלה והתשלומים, עיין בסעיף קבלת תשלומים.
מסים נגבים על עמלות Shopify במקרים הבאים:
- קנדה: אם פרטי איש הקשר של חשבון השותף שלך כוללים כתובת בקנדה, Shopify תגבה ממך מסים על עמלות Shopify. חברת Shopify גובה את מס המכירה הרלוונטי עבור הפרובינציה או הטריטוריה שלך.
- ארצות הברית: אם פרטי איש הקשר של חשבון השותף שלך כוללים כתובת בארצות הברית, והכתובת שלך נמצאת במדינה שגובה מס מכירה על שירותים שמבוצעים על ידי סוכני חיוב (billing agents), Shopify תגבה ממך מסים על עמלות Shopify. חברת Shopify תגבה את מס המכירה הרלוונטי עבור המדינה שלך.
עמלת תפעול רגולטורית
במדינות או אזורים מסוימים, מס שירותים דיגיטליים (DST) חל על מוצרים ושירותים שנמכרים באופן דיגיטלי. מס ה-DST מחושב כאחוז מההכנסה הגולמית ממכירת שירות דיגיטלי. שיעור מס ה-DST משתנה בהתאם למדינה או לאזור שבהם הסוחר מבוסס.
החל מ-5 בינואר 2022, Shopify תגבה עמלת תפעול רגולטורית על מכירות של יישומים ציבוריים וערכות נושא במדינות או באזורים המושפעים כדי להתאים ל-DST. עמלות התפעול הרגולטוריות הבאות חלות כאשר כתובת העסק של הסוחר ממוקמת באחת מהמדינות או האזורים המפורטים:
| מדינה או אזור | שיעור מס DST |
|---|---|
| בריטניה | 2% |
| איטליה | 3% |
| טורקיה | 5% |
| ספרד | 3% |
תוכל לראות את עמלות התפעול הרגולטוריות שהוחלו על מכירות היישומים וערכות הנושא שלך ב-Partner Dashboard או בקובץ ה-CSV של התשלום לשותף. כדי ללמוד כיצד להציג תשלומים או לייצא תשלומים לקובץ CSV, עיין בסעיף מעקב אחר רווחי שותפים.