Kumppanimyynnin verot
Yrityksenä olet vastuussa myyntisi verojen keräämisestä ja tilittämisestä asianmukaiselle viranomaiselle. Tämä opas antaa yleiskuvan siitä, miten ja milloin Shopify laskee verot sovellusmyynnille, teemamyynnille, palvelumyynnille ja suosituksille sekä miten nämä verot tilitetään.
Tällä sivulla
Sovellus- ja teemamyynnin verot
Jos olet Shopify Partner -kumppani, joka myy sovelluksia tai teemoja Shopify-alustalla, sovelluksen tai teeman ostavan kauppiaan lainkäyttöalue saattaa edellyttää, että maksat verot tästä myynnistä. Shopify laskee ja maksaa nämä verot paikalliselle veroviranomaiselle, jos seuraavat ehdot täyttyvät:
- Shopifylla on liiketoimintaa sillä lainkäyttöalueella, jossa kauppias sijaitsee.
- Paikallinen veroviranomainen edellyttää, että Shopify perii veroa sovelluksista ja teemoista.
Lainkäyttöalueestasi riippuen sinun on ehkä täytettävä yksi tai useampi yhteisvalintalomake, jotta Shopify voi ilmoittaa tietyt verot puolestasi. Katso lisätietoja Yhteisvalintalomakkeet-taulukosta.
Saat lisätietoja niistä lainkäyttöalueista, joilla Shopifylla on liiketoimintaa, kauppiaiden laskutusdokumentaatiosta.
Yhteisvalintalomakkeet
Tämä taulukko sisältää luettelon yhteisvalintalomakkeista, jotka sinun on ehkä täytettävä. Yhteisvalintalomake osoittaa, että Shopify kerää ja maksaa tietyt verot puolestasi. Täytettävät lomakkeet riippuvat lainkäyttöalueestasi ja siitä, mihin olet rekisteröitynyt verovelvolliseksi. Sinun on ehkä täytettävä useampi kuin yksi näistä lomakkeista tai ei yhtään.
Luettelo ei välttämättä ole täydellinen. Keskustele liiketoimintaasi liittyvistä asiakirjavaatimuksista paikallisen veroasiantuntijan kanssa.
| Lainkäyttöalue | Lomake |
|---|---|
Kanada Kanadan verovirasto (CRA) | Jos ilmoitat verot Kanadan verovirastolle (Canada Revenue Agency), sinun on täytettävä joint election -lomake (yhteinen valinta). Voit ladata lomakkeen Canada Revenue Agencyn verkkosivustolta. Kun olet täyttänyt ja allekirjoittanut lomakkeen vastuuhenkilönä, voit pyytää siihen Shopifyn allekirjoituksen ottamalla yhteyttä Shopify-tukeen. Identification of agent -tiedot (edustajan tunnistetiedot) voi jättää tyhjiksi. Shopify palauttaa tämän lomakkeen sinulle, ja voit säilyttää sen arkistoissasi. |
| Brittiläinen Kolumbia |
Jos teet veroilmoituksen Brittiläisessä Kolumbiassa, sinun on täytettävä yhteisvalintalomake. Sinun on lähetettävä tämä lomake Shopifylle 60 päivän kuluessa ensimmäisestä sovellus- tai teemamyynnistäsi. Voit ladata lomakkeen osoitteesta gov.bc.ca. Kun olet täyttänyt ja allekirjoittanut lomakkeen vastuuhenkilönä, voit pyytää siihen Shopifyn allekirjoituksen ottamalla yhteyttä Shopify-tukeen. Shopify toimittaa tämän lomakkeen puolestasi Brittiläisen Kolumbian hallitukselle. |
| Quebec | Jos ilmoitat verot Quebeciin, sinun on täytettävä joint election -lomake. Voit ladata lomakkeen Revenu Québecin verkkosivustolta. Kun olet täyttänyt ja allekirjoittanut lomakkeen vastuuhenkilönä, voit pyytää siihen Shopifyn allekirjoituksen ottamalla yhteyttä Shopify-tukeen. Shopify palauttaa tämän lomakkeen sinulle, ja voit säilyttää sen arkistoissasi. |
Palvelumaksujen verot
Jos olet palvelumaksuja veloittava Shopify-kumppani, voit sisällyttää verovelvollisuusnumerosi ja kauppiailta veloitettavan veron määrän lähettämiisi laskuihin. Shopify veloittaa kauppiaalta määritetyn summan ja maksaa osuutesi maksutapahtumasta veroineen. Verojen maksaminen asianmukaisille viranomaisille on sinun vastuullasi.
Suositusten verot
Shopify maksaa sinulle tulojakoa, voitto-osuuksia ja kertaluonteisia tilityksiä siirrettävien kauppojen suosituksista, kumppanien suosituksista ja Shopify Plus -suosituksista. Koska kyseessä on Shopifylle tarjoamasi palvelu, lainkäyttöalueesi saattaa edellyttää, että maksat näistä tilityksistä veroa. Tällä hetkellä, jos olet kanadalainen kumppani ja annat kanadalaisen yritystilinumeron (BN) kumppanitilisi verotiedoissa, Shopify lisää suositustilityksiisi 13 %:n Ontarion HST:n. Tämä vero lisätään tilitykseesi, ja se näkyy tilityksen laskulla, ja olet vastuussa näiden verojen maksamisesta asianmukaiselle viranomaiselle.
Shopify-maksuista perittävät verot
Joissakin tapauksissa Shopify perii veroja tulojakoon ja muihin sovellettaviin maksuihin sovellusten, teemojen tai palveluiden myynnistä Shopify-alustalla. Nämä verot vaihtelevat sijaintisi ja kumppanitilisi asetuksissa antamiesi verotietojen perusteella.
Kaikki sovellettavat verot vähennetään tilityksestäsi ja kirjataan laskulle. Lisätietoja maksujen ja tilitysten laskujen tarkastelemisesta on kohdassa Maksujen saaminen.
Shopify-maksuista peritään veroja seuraavissa tapauksissa:
- Kanada: Jos kumppanitilisi yhteystiedoissa on osoite Kanadassa, Shopify perii sinulta veroja Shopify-maksuista. Shopify perii maakuntaasi tai aluettasi koskevan myyntiveron.
- Yhdysvallat: Jos kumppanitilisi yhteystiedoissa on osoite Yhdysvalloissa ja osoitteesi on osavaltiossa, joka perii myyntiveroa laskutusagenttien suorittamista palveluista, Shopify perii sinulta veroja Shopify-maksuista. Shopify perii osavaltiotasi koskevan myyntiveron.
Sääntelyyn perustuva toimintamaksu
Joissakin maissa tai joillakin alueilla digitaalisesti myytäviin tuotteisiin ja palveluihin sovelletaan digitaalisten palveluiden veroa (DST). DST lasketaan prosenttiosuutena digitaalisen palvelun myynnistä saatavasta bruttoliikevaihdosta. DST-verokanta vaihtelee sen maan tai alueen mukaan, jossa kauppias sijaitsee.
Tammikuun 5. päivästä 2022 alkaen Shopify veloittaa julkisten sovellusten ja teemojen myynnistä sääntelyyn perustuvan toimintamaksun niissä maissa tai niillä alueilla, joita asia koskee, DST:n kattamiseksi. Seuraavia sääntelyyn perustuvia toimintamaksuja sovelletaan silloin, kun kauppiaan yrityksen osoite sijaitsee jossakin luetelluista maista tai alueista:
| Maa tai alue | DST-verokanta |
|---|---|
| Yhdistynyt kuningaskunta | 2 % |
| Italia | 3 % |
| Turkki | 5 % |
| Espanja | 3 % |
Voit tarkastella sovellustesi ja teemojesi myyntiin sovellettavia sääntelyyn perustuvia toimintamaksuja kumppanien koontinäytöltä tai kumppanitilitysten CSV-tiedostosta. Lisätietoja tilitysten tarkastelemisesta ja niiden viemisestä CSV-tiedostoon on kohdassa Kumppanitulojen seuranta.