Impuestos sobre las ventas de partners
Como empresa, eres responsable de recaudar y remitir los impuestos de las ventas a la autoridad gubernamental correspondiente. Esta guía ofrece una descripción general de cómo y cuándo Shopify calcula los impuestos para las ventas de apps, temas, servicios y referidos, y cómo se remiten.
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Impuestos sobre ventas de apps y temas
Si eres un Shopify Partner que vende apps o temas en la plataforma de Shopify, la jurisdicción del comerciante que compra la app o el tema podría exigir que remitas impuestos por estas ventas. Shopify calcula y remite estos impuestos al organismo fiscal local si se cumple lo siguiente:
- Shopify tiene presencia comercial en la jurisdicción donde se encuentra el comerciante.
- El organismo fiscal local exige que Shopify aplique impuestos a las apps y los temas.
Según tu jurisdicción, quizá debas completar uno o más formularios de elección conjunta para autorizar a Shopify a presentar ciertos impuestos en tu nombre. Revisa la tabla Formularios de elección conjunta para más información.
Para conocer más sobre las jurisdicciones donde Shopify tiene presencia comercial, consulta la documentación de facturación para comerciantes.
Formularios de elección conjunta
Esta tabla incluye una lista de formularios de elección conjunta que podrías tener que completar. Un formulario de elección conjunta indica que Shopify recauda y remite ciertos impuestos en tu nombre. Los formularios que debes completar dependen de tu jurisdicción y de dónde estás registrado para impuestos. Podrías necesitar completar más de uno de estos formularios, o ninguno.
Es posible que esta lista no esté completa. Consulta con un profesional fiscal local cualquier requisito de documentación relacionado con la empresa.
| Jurisdicción | Formulario |
|---|---|
Canadá Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) | Si declaras impuestos en la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), debes completar un formulario de elección conjunta. Puedes descargar el formulario de elección conjunta en el sitio web de la Agencia de Ingresos de Canadá. Cuando hayas completado y firmado el formulario de elección conjunta como responsable principal, puedes solicitar la firma de Shopify en el formulario contactando a atención al cliente de Shopify. La información de Identificación del agente se puede dejar en blanco. Shopify te devolverá este formulario y podrás conservarlo en tus registros. |
| Columbia Británica |
Si declaras impuestos en Columbia Británica, debes completar un formulario de elección conjunta. Debes enviar este formulario a Shopify dentro de los 60 días siguientes a la primera venta de una app o un tema. Puedes descargar el formulario de elección conjunta en gov.bc.ca. Cuando hayas completado y firmado el formulario de elección conjunta como responsable principal, puedes solicitar la firma de Shopify en el formulario contactando a atención al cliente de Shopify. Shopify presentará este formulario por ti ante el gobierno de Columbia Británica. |
| Quebec | Si declaras impuestos en Quebec, debes completar un formulario de elección conjunta. Puedes descargar el formulario de elección conjunta en el sitio web de Revenu Québec. Cuando hayas completado y firmado el formulario de elección conjunta como responsable principal, puedes solicitar la firma de Shopify en el formulario contactando a atención al cliente de Shopify. Shopify te devolverá este formulario y podrás conservarlo en tus registros. |
Impuestos sobre cargos por servicios
Si eres un Shopify Partner que cobra tarifas de servicio, puedes incluir tu número de identificación fiscal y el monto de impuestos a cobrar a los comerciantes en las facturas que envíes. Shopify le cobra al comerciante el monto especificado y te paga tu parte de la transacción con los impuestos incluidos. Es tu responsabilidad remitir los impuestos a las autoridades gubernamentales correspondientes.
Impuestos sobre referidos
Shopify te paga una comisión mensual, participación en las ganancias y pagos únicos por referir tiendas para transferir a clientes, referir afiliados y referir a Shopify Plus. Debido a que este es un servicio que prestas a Shopify, es posible que tu jurisdicción exija que remitas impuestos por estos pagos. Actualmente, si eres un partner de Canadá y proporcionas un número de cuenta comercial (BN) canadiense en la información fiscal de tu cuenta de partner, Shopify agrega un 13% adicional de HST de Ontario a tus pagos por referidos. Este impuesto se agrega a tu pago y se refleja en la factura del pago, y es tu responsabilidad remitir estos impuestos a la autoridad gubernamental correspondiente.
Impuestos cobrados sobre los cargos de Shopify
En algunos casos, Shopify cobra impuestos sobre su comisión mensual y otras tarifas aplicables a las ventas de apps, temas o servicios en la plataforma de Shopify. Estos impuestos varían en función de tu ubicación y de la información fiscal que proporciones en la configuración de tu cuenta de partner.
Los impuestos aplicables se deducen de tu pago y se registran en una factura. Para saber cómo ver tus facturas de cargos y pagos, consulta Recibir pagos.
Se cobran impuestos sobre los cargos de Shopify en los siguientes casos:
- Canadá: si la información de contacto de tu cuenta de partner incluye una dirección en Canadá, Shopify te cobrará impuestos sobre los cargos de Shopify. Shopify cobra el impuesto sobre las ventas correspondiente a tu provincia o territorio.
- Estados Unidos: si la información de contacto de tu cuenta de partner incluye una dirección en Estados Unidos y esta dirección se encuentra en un estado que cobra el impuesto sobre las ventas a los servicios realizados por agentes de facturación, Shopify te cobrará impuestos sobre los cargos de Shopify. Shopify cobra el impuesto sobre las ventas correspondiente a tu estado.
Cargo operativo regulatorio
En algunos países o regiones, se aplica un impuesto sobre los servicios digitales (DST, por sus siglas en inglés) a los productos y servicios que se venden digitalmente. El DST se calcula como un porcentaje de los ingresos brutos de la venta de un servicio digital. La tasa del DST varía en función del país o región donde se encuentre el comerciante.
A partir del 5 de enero de 2022, Shopify cobrará un cargo operativo regulatorio sobre las ventas de apps públicas y temas en los países o regiones afectados para adaptarse al DST. Se aplican los siguientes cargos operativos regulatorios cuando la dirección comercial del comerciante se encuentra en uno de los países o regiones indicados:
| País o región | Tasa del DST |
|---|---|
| Reino Unido | 2% |
| Italia | 3% |
| Turquía | 5% |
| España | 3% |
Puedes ver los cargos operativos regulatorios que se aplican a tus ventas de apps y temas en el panel de control de partner o en el CSV de pagos de partner. Para saber cómo ver los pagos o cómo exportarlos a un archivo CSV, consulta Hacer seguimiento de las ganancias de partner.