Impuestos sobre productos digitales

Los bienes digitales son archivos descargables u otros tipos de productos suministrados electrónicamente. Las personas consumidoras que viven en la Unión Europea (UE) deben pagar el impuesto al valor agregado (IVA) sobre los bienes digitales a la tasa que aplica en su país, independientemente de dónde se ubique el vendedor.

Pero en algunas jurisdicciones no es necesario cobrar el impuesto sobre las ventas en productos digitales. Consulta a un experto fiscal local para asegurarte de conocer los requisitos en tu región.

Exime un producto digital de impuestos

Si solo tienes algunos productos digitales exentos de impuestos, puedes evitar que se apliquen impuestos a esos productos individuales. Los productos digitales no requieren envío en el sentido tradicional, así que puedes desactivar la función de envío al mismo tiempo.

Pasos:

1. Desde el panel de control de Shopify, ve a Productos.

2. Haz clic en el producto que quieras editar.

3. En la sección Precio, haz clic en Cobrar impuesto y luego desmarca Cobrar impuesto en este producto.

4. En la sección Envío, asegúrate de que la opción Producto físico esté desactivada.

5. Haz clic en Guardar.

Exime una gran cantidad de productos digitales con una actualización masiva

Si necesitas eximir una gran cantidad de productos digitales a la vez, puedes realizar una actualización masiva. Para hacerlo, debes tener experiencia editando archivos .csv.

Pasos:

1. Exportar los productos que necesitas actualizar como un .csv archivo y edita los valores en las siguientes columnas:
   
   

   Campos para editar en el CSV de productos

   Campo CSV	Configuración
   Variant Requires Shipping	Establece este valor en false.
   Variant Taxable	Establece este valor en false.
   Variant Grams	Establece este valor en 0.

2. Cuando termines de editar el archivo .csv, impórtalo en la tienda. Asegúrate de marcar la opción Reemplazar los productos actuales que tengan el mismo identificador.

Bienes digitales en la Unión Europea

La legislación de la Unión Europea define los productos digitales como radiodifusión, telecomunicaciones y servicios suministrados electrónicamente en lugar de enviarse físicamente. Las tarjetas de regalo enviadas online no están incluidas en esta definición.

Puedes leer las normas del IVA sobre servicios digitales en la UE. Consulta a una persona experta en impuestos para saber cómo se aplican a tu caso las normas del IVA en la UE.

IVA según la ubicación del cliente

Si vendes productos digitales a clientes en la Unión Europea, debes cobrar el IVA según la ubicación de tus clientes.

Por ejemplo, si eres un comerciante de los Países Bajos y vendes un producto digital a un cliente en Alemania, debes cobrarle la tasa del IVA alemana del 19%. Puedes habilitar la función Tasas del IVA para bienes digitales en la UE para facilitar este proceso.

Registro de IVA

Puedes registrarte para el IVA de las siguientes maneras:

• Para comerciantes de la UE: regístrate en el One-Stop Shop (OSS) para ventas intra-UE de productos digitales a otros países de la Unión Europea.
• Para comerciantes fuera de la UE: regístrate en el OSS no perteneciente a la Unión para las ventas de productos digitales o servicios a consumidores de la Unión Europea. Como alternativa, configura registros de IVA locales en cada país de la UE donde operes.

Comunícate con la autoridad fiscal local para obtener más información sobre las opciones y los requisitos de registro de IVA.

Pruebas de la ubicación de la persona compradora

Si vendes bienes digitales, algunas autoridades exigen que reúnas y registres dos pruebas de la ubicación de la persona compradora. Para cada pedido, Shopify te proporciona la dirección de facturación y la dirección IP del cliente. La dirección de facturación aparece en la página del pedido. Puedes verificar la dirección IP haciendo clic en Ver análisis completo en la sección Análisis para detectar fraudes.

Si una dirección IP parece provenir de un país distinto de la dirección de facturación, debes obtener otra prueba de su ubicación. Consulta con un experto fiscal para asegurarte de que cuentas con suficiente evidencia para las autoridades tributarias.

Habilita las tasas de IVA para bienes digitales

Para simplificar el cobro del IVA en tus bienes digitales, puedes asignar automáticamente tasas de IVA para cada país de la UE.

Si habilitas las tasas de IVA para bienes digitales, se crea una colección, y cada vez que vendas un producto que esté en esa colección se aplicará automáticamente la tasa de IVA correcta según la dirección de facturación del cliente.

Al habilitar las tasas del IVA, se crea una colección de productos con configuraciones del IVA asignadas automáticamente para cada país de la UE. La colección predeterminada se llama Impuesto de IVA para bienes digitales (Digital Goods VAT Tax), pero puedes cambiarla para usar cualquiera de tus colecciones. Para más información, consulta Aplicar las tasas del IVA digital a una colección diferente.

Pasos:

Aplica tasas de IVA digitales a otra colección

Una vez que crees la colección inicial Digital Goods VAT Tax, puedes aplicar las tasas a otra colección de bienes digitales.

Pasos:

1. Desde el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.

2. En la sección Cálculos de impuestos, haz clic en cambiar colección.

3. Busca la colección que quieres usar o elígela en la lista.

4. Haz clic en Guardar.

Ver las tasas de IVA que estás usando

Si activaste Tasas del IVA para bienes digitales, puedes ver la configuración del IVA que se aplica a cada país en la lista de zonas de envío.

Antes de ver las tasas, asegúrate de que cada país esté en la lista de zonas de envío.

Pasos:

Desactiva las tasas de IVA para bienes digitales

Si desactivas la función de Tasas del IVA de la UE para bienes digitales y luego la vuelves a activar, tendrás que volver a asignar la colección preferida si no usaste la predeterminada.

Pasos:

Cobrar impuestos para eventos o servicios presenciales

Si vendes entradas a eventos o prestas servicios en un lugar específico, es posible que necesites cobrar impuestos según la ubicación del evento o del servicio en lugar de la dirección de facturación del cliente. Para calcular los impuestos correctamente, configura la entrada o el servicio como un producto físico con retiro en tienda en la sucursal del evento.

Pasos:

1. Crear una sucursal para el lugar del evento o servicio.
2. Ve a Configuración > Envío y entrega y agrega esta sucursal a la configuración de envío. No agregues tarifas de envío a esta sucursal.
3. Ve a Configuración > Impuestos y aranceles y verifica que la región de la sucursal del evento esté configurada para recaudar impuestos.
4. Crea el producto de la entrada o del servicio:
   • En la sección Envío, activa Este es un producto físico.
   • Configura el inventario del producto para que esté disponible solo en la sucursal del evento.
   • Configura el producto para retiro en tienda únicamente.
5. En la descripción del producto, indica que este producto debe comprarse por separado de otros artículos.