Steuern auf Partnerverkäufe

Wenn du als Shopify-Partner Apps oder Themes auf der Shopify-Plattform verkaufst, kann die Gerichtsbarkeit der kaufenden Händler:innen von dir verlangen, Steuern auf diese Verkäufe abzuführen. Shopify berechnet diese Steuern und führt sie an die lokale Steuerbehörde ab, wenn Folgendes zutrifft:

• Shopify hat eine Geschäftspräsenz in der Gerichtsbarkeit, in der die Händler:innen ansässig sind.
• Die lokale Steuerbehörde verlangt von Shopify, Steuern auf Apps und Themes zu erheben.

Je nach deiner Gerichtsbarkeit musst du möglicherweise ein oder mehrere Formulare zur gemeinsamen Wahl ausfüllen, damit Shopify bestimmte Steuern in deinem Namen abführen kann. Weitere Informationen findest du in der Tabelle Formulare zur gemeinsamen Wahl.

Um mehr über die Gerichtsbarkeiten zu erfahren, in denen Shopify eine Geschäftspräsenz hat, lies die Abrechnungsdokumentation für Händler:innen.

Formulare zur gemeinsamen Wahl

Diese Tabelle enthält eine Liste von Formularen zur gemeinsamen Wahl, die du möglicherweise ausfüllen musst. Ein Formular zur gemeinsamen Wahl gibt an, dass Shopify bestimmte Steuern in deinem Namen einzieht und abführt. Welche Formulare du ausfüllen musst, hängt von deiner Gerichtsbarkeit ab und davon, wo du steuerlich registriert bist. Möglicherweise musst du mehr als eines dieser Formulare ausfüllen oder gar keines.

Diese Liste ist möglicherweise nicht vollständig. Du solltest alle Dokumentationsanforderungen für dein Unternehmen mit einer lokalen Steuerberatung besprechen.

Wenn du ein Shopify-Partner bist, der Servicegebühren berechnet, kannst du deine Steuerregistrierungsnummer und den Steuerbetrag, der Händler:innen berechnet werden soll, in den Rechnungen angeben, die du einreichst. Shopify berechnet den Händler:innen den angegebenen Betrag und zahlt deinen Anteil an der Transaktion inklusive Steuern aus. Es liegt in deiner Verantwortung, die Steuern an die zuständigen Regierungsbehörden zu überweisen.

Shopify zahlt dir Umsatzbeteiligungen, Gewinnbeteiligungen und einmalige Auszahlungen für Empfehlungen von Shops zur Übertragung, Affiliate-Empfehlungen und Shopify Plus-Empfehlungen. Da dies eine Dienstleistung ist, die du für Shopify erbringst, verlangt deine Gerichtsbarkeit möglicherweise, dass du für diese Auszahlungen Steuern überweist. Wenn du derzeit ein kanadischer Partner bist und in den Steuerinformationen deines Partnerkontos eine kanadische Geschäftsnummer (Business Number, BN) angibst, fügt Shopify deinen Auszahlungen für Empfehlungen zusätzlich 13 % Ontario HST hinzu. Diese Steuer wird deiner Auszahlung hinzugefügt und auf deiner Rechnung für die Auszahlung ausgewiesen, und du bist dafür verantwortlich, diese Steuern an die zuständige Regierungsbehörde zu überweisen.

Auf Shopify-Gebühren erhobene Steuern

In einigen Fällen erhebt Shopify Steuern auf seine Umsatzbeteiligung und andere anfallende Gebühren für App-, Theme- oder Service-Verkäufe auf der Shopify-Plattform. Diese Steuern variieren je nach deinem Standort und den Steuerinformationen, die du in den Einstellungen deines Partnerkontos angibst.

Alle anfallenden Steuern werden von deiner Auszahlung abgezogen und in einer Rechnung ausgewiesen. Informationen dazu, wie du deine Rechnungen für Gebühren und Auszahlungen anzeigen kannst, findest du unter Auszahlungen erhalten.

In den folgenden Fällen werden Steuern auf Shopify-Gebühren erhoben:

• Kanada: Wenn in den Kontaktinformationen deines Partnerkontos eine Adresse in Kanada angegeben ist, berechnet dir Shopify Steuern auf Shopify-Gebühren. Shopify berechnet die für deine Provinz oder dein Territorium geltende Umsatzsteuer.
• Vereinigte Staaten: Wenn in den Kontaktinformationen deines Partnerkontos eine Adresse in den Vereinigten Staaten angegeben ist und sich deine Adresse in einem Bundesstaat befindet, der Umsatzsteuer auf von Abrechnungsagenten erbrachte Dienstleistungen erhebt, berechnet dir Shopify Steuern auf Shopify-Gebühren. Shopify berechnet die für deinen Bundesstaat geltende Umsatzsteuer.

In einigen Ländern oder Regionen wird eine Steuer auf digitale Dienstleistungen (Digital Services Tax, DST) auf Produkte und Dienstleistungen erhoben, die digital verkauft werden. Die DST wird als Prozentsatz des Bruttoumsatzes aus dem Verkauf einer digitalen Dienstleistung berechnet. Der DST-Satz variiert je nach Land oder Region, in der die Händler:innen ansässig sind.

Ab dem 5. Januar 2022 erhebt Shopify eine regulatorische Betriebsgebühr auf Verkäufe von öffentlichen Apps und Themes in den betroffenen Ländern oder Regionen, um der DST Rechnung zu tragen. Die folgenden regulatorischen Betriebsgebühren fallen an, wenn sich die Geschäftsadresse der Händler:innen in einem der aufgeführten Länder oder einer der aufgeführten Regionen befindet:

Sätze der regulatorischen Betriebsgebühr nach Land oder Region, basierend auf dem lokalen DST-Satz für App- und Theme-Verkäufe.

Land oder Region	DST-Satz
Vereinigtes Königreich	2 %
Italien	3 %
Türkei	5 %
Spanien	3 %

Du kannst die auf deine App- und Theme-Verkäufe angewendeten regulatorischen Betriebsgebühren in deinem Partner Dashboard oder in der CSV-Datei für Partnerauszahlungen einsehen. Informationen dazu, wie du Auszahlungen anzeigen oder Auszahlungen in eine CSV-Datei exportieren kannst, findest du unter Tracking von Partner-Einnahmen.