Steuern auf digitale Produkte

Digitale Waren sind herunterladbare Dateien oder eine andere Art von elektronisch bereitgestelltem Produkt. Verbraucher, die in der Europäischen Union (EU) leben, müssen auf digitale Waren eine Mehrwertsteuer (MwSt.) zu dem Satz bezahlen, der in ihrem eigenen Land gilt, unabhängig davon, wo sich der Verkäufer befindet.

In einigen Gerichtsbarkeiten musst du jedoch keine Umsatzsteuer auf digitale Produkte erheben. Erkundige dich bei einem lokalen Steuerexperten, um sicherzustellen, dass du die Anforderungen in deiner Region kennst.

Ein digitales Produkt von der Steuer befreien

Wenn du nur wenige digitale Produkte hast, die von der Steuer befreit sind, kannst du verhindern, dass auf diese einzelnen Produkte Steuern erhoben werden. Digitale Produkte erfordern keinen Versand im herkömmlichen Sinne, daher kannst du die Versandfunktion gleichzeitig deaktivieren.

Schritte:

1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Produkte.

2. Klicke auf das Produkt, das du bearbeiten möchtest.

3. Klicke im Abschnitt Preis auf Steuer erheben und deaktiviere dann die Option Steuer auf dieses Produkt erheben.

4. Stelle im Abschnitt Versand sicher, dass die Einstellung Physisches Produkt deaktiviert ist.

5. Klicke auf Speichern.

Eine große Anzahl digitaler Produkte durch eine Sammelaktualisierung von der Steuer befreien

Wenn du eine große Anzahl digitaler Produkte gleichzeitig von der Steuer befreien musst, kannst du eine Sammelaktualisierung durchführen. Für dieses Verfahren musst du mit der Bearbeitung von .csv-Dateien vertraut sein.

Schritte:

1. Exportieren die Produkte, die aktualisiert werden müssen, als .csv -Datei und bearbeite dann die Werte in den folgenden Spalten:
   
   

   In Produkt-CSV zu bearbeitende Felder

   CSV-Feld	Einstellung
   Variant Requires Shipping	Setze diesen Wert auf „false“.
   Variant Taxable	Setze diesen Wert auf „false“.
   Variant Grams	Setze diesen Wert auf 0.

2. Wenn du mit der Bearbeitung deiner .csv-Datei fertig bist, importiere sie in deinen Shop. Aktiviere unbedingt die Option Alle aktuellen Produkte mit demselben Handle ersetzen.

Digitale Waren in der Europäischen Union

Digitale Waren werden in der Europäischen Union in der Gesetzgebung als Rundfunk- und Telekommunikationsdienstleistungen sowie als auf elektronischem Wege erbrachte Dienstleistungen, die nicht versendet werden, definiert. Online versendete Geschenkgutscheine sind in der Definition nicht enthalten.

Du kannst die Regeln für die Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in der EU nachlesen. Wende dich an eine Steuerberatung, um zu erfahren, wie die EU-Mehrwertsteuerregeln für dich gelten.

Mehrwertsteuer basierend auf dem Kundenstandort

Wenn du digitale Waren an Kunden in der Europäischen Union verkaufst, musst du die Mehrwertsteuer basierend auf dem Standort deiner Kunden berechnen.

Wenn du beispielsweise als Händler:in aus den Niederlanden ein digitales Produkt an Kund:innen in Deutschland verkaufst, musst du ihnen den deutschen Mehrwertsteuersatz von 19 % berechnen. Du kannst die Funktion „EU-Mehrwertsteuersätze für digitale Waren“ aktivieren, um diesen Vorgang zu vereinfachen.

USt-Registrierung

Du kannst dich auf eine der folgenden Weisen für die Mehrwertsteuer registrieren:

• Für EU-Händler: Registriere dich für den One-Stop-Shop (OSS) für den innergemeinschaftlichen Verkauf von digitalen Waren in andere Länder der Europäischen Union.
• Für Nicht-EU-Händler: Registriere dich für den Non-Union-OSS für den Verkauf von digitalen Waren oder Dienstleistungen an Verbraucher in der Europäischen Union. Alternativ kannst du lokale USt-Registrierungen in jedem EU-Land einrichten, in dem du geschäftlich tätig bist.

Wende dich an deine lokale Steuerbehörde, um weitere Details zu den Optionen und Anforderungen für die USt-Registrierung zu erhalten.

Nachweis des Standorts eines Käufers

Wenn du digitale Waren verkaufst, verlangen einige Steuerbehörden, dass du zwei Nachweise für den Standort eines Käufers erhebst und aufzeichnest. Für jede Bestellung stellt dir Shopify die Rechnungsadresse und die IP-Adresse des Kunden zur Verfügung. Die Rechnungsadresse wird auf der Bestellseite angezeigt. Du kannst die IP-Adresse überprüfen, indem du im Abschnitt „Betrugsanalyse“ auf Vollständige Analyse anzeigen klickst.

Wenn eine IP-Adresse aus einem anderen Land als der Rechnungsadresse zu stammen scheint, solltest du einen weiteren Nachweis für den Standort des Kunden einholen. Erkundige dich bei einem Steuerexperten, um sicherzustellen, dass du über ausreichende Nachweise für die Steuerbehörden verfügst.

Mehrwertsteuersätze für digitale Waren aktivieren

Um die Erhebung der Mehrwertsteuer auf deine digitalen Waren zu vereinfachen, kannst du automatisch Mehrwertsteuersätze für jedes EU-Land zuweisen.

Wenn du Mehrwertsteuersätze für digitale Waren aktivierst, wird eine Kollektion erstellt. Immer wenn du ein Produkt verkaufst, das sich in der Kollektion befindet, wird automatisch der korrekte Mehrwertsteuersatz basierend auf der Rechnungsadresse des Kunden angewendet.

Die Aktivierung der Mehrwertsteuersätze erstellt eine Produktkollektion mit automatisch zugewiesenen Mehrwertsteuereinstellungen für jedes EU-Land. Die Standardkollektion heißt Digital Goods VAT Tax. Du kannst dies jedoch so ändern, dass eine deiner Kollektionen verwendet wird. Weitere Informationen findest du unter Digitale Mehrwertsteuersätze auf eine andere Kollektion anwenden.

Schritte:

Mehrwertsteuersätze für digitale Produkte auf eine andere Kollektion anwenden

Nachdem du die ursprüngliche Kollektion Mehrwertsteuer auf digitale Waren erstellt hast, kannst du die Sätze auf eine andere Kollektion digitaler Waren anwenden.

Schritte:

1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.

2. Klicke im Abschnitt Steuerberechnungen auf Kollektion ändern.

3. Suche nach der Kollektion, die du verwenden möchtest, oder wähle die Kollektion aus der Liste aus.

4. Klicke auf Speichern.

Die von dir verwendeten Mehrwertsteuersätze anzeigen

Wenn du die Mehrwertsteuersätze für digitale Waren aktiviert hast, kannst du die Mehrwertsteuereinstellungen sehen, die für jedes Land in deiner Versandliste gelten.

Bevor du deine Sätze anzeigst, stelle sicher, dass sich jedes Land in deiner Liste der Versandzonen befindet.

Schritte:

Die Mehrwertsteuersätze für digitale Waren deaktivieren

Wenn du die Funktion „EU-Mehrwertsteuersätze für digitale Waren“ deaktivierst und dann wieder aktivierst, musst du deine bevorzugte Kollektion neu zuweisen, falls du nicht die Standardkollektion verwendet hast.

Schritte:

Steuern für persönliche Veranstaltungen oder Dienstleistungen erheben

Wenn du Veranstaltungstickets verkaufst oder Dienstleistungen an einem bestimmten Ort anbietest, musst du möglicherweise Steuern basierend auf dem Veranstaltungs- oder Dienstleistungsort anstelle der Rechnungsadresse des Kunden erheben. Um die Steuern korrekt zu berechnen, richte das Ticket oder die Dienstleistung als physisches Produkt mit Abholung im Geschäft am Veranstaltungsort ein.

Schritte:

1. Erstelle einen Standort für den Veranstaltungs- oder Dienstleistungsort.
2. Gehe zu Einstellungen > Versand und Zustellung und füge diesen Standort zu deinen Versandeinstellungen hinzu. Füge für diesen Standort keine Versandtarife hinzu.
3. Gehe zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren und überprüfe, ob die Region des Veranstaltungsortes für die Steuererhebung eingerichtet ist.
4. Erstelle dein Ticket- oder Dienstleistungsprodukt:
   • Aktiviere im Abschnitt Versand die Option Dies ist ein physisches Produkt.
   • Lege fest, dass der Lagerbestand des Produkts nur am Veranstaltungsort verfügbar ist.
   • Richte das Produkt nur für die lokale Abholung ein.
5. Informiere die Kunden in der Produktbeschreibung darüber, dass dieses Produkt separat von anderen Artikeln gekauft werden muss.