Skatter på partnersalg
Som virksomhed er du ansvarlig for at opkræve og afregne skatter på dine salg til de relevante myndigheder. Denne vejledning giver et overblik over, hvordan og hvornår Shopify beregner skatter for appsalg, temasalg, salg af tjenester og henvisninger, og hvordan disse skatter afregnes.
På denne side
Skat på salg af apps og temaer
Hvis du er en Shopify-partner, der sælger apps eller temaer på Shopify-platformen, kan jurisdiktionen for den shopejer, der køber appen eller temaet, kræve, at du indbetaler skatter for disse salg. Shopify beregner og indbetaler disse skatter til den lokale skattemyndighed, hvis følgende er gældende:
- Shopify har en forretningsmæssig tilstedeværelse i den jurisdiktion, hvor shopejeren befinder sig.
- Den lokale skattemyndighed kræver, at Shopify opkræver skat på apps og temaer.
Afhængigt af din jurisdiktion skal du muligvis udfylde en eller flere fælles valg-formularer for at give Shopify tilladelse til at indberette visse skatter på dine vegne. Se tabellen Fælles valg-formularer for at få flere oplysninger.
Hvis du vil vide mere om de jurisdiktioner, hvor Shopify har en forretningsmæssig tilstedeværelse, kan du se faktureringsdokumentationen for shopejere.
Fælles valg-formularer
Denne tabel indeholder en liste over fælles valg-formularer, som du muligvis skal udfylde. En fælles valg-formular angiver, at Shopify opkræver og indbetaler visse skatter på dine vegne. De formularer, du skal udfylde, afhænger af din jurisdiktion, og hvor du er momsregistreret. Du skal muligvis udfylde mere end én af disse formularer eller slet ingen.
Denne liste er muligvis ikke fuldstændig. Du bør tale med en lokal skatterådgiver om eventuelle dokumentationskrav i forbindelse med din virksomhed.
| Jurisdiktion | Formular |
|---|---|
Canada Canada Revenue Agency (CRA) | Hvis du indberetter skat til Canada Revenue Agency, skal du udfylde en formular til fælles valg. Du kan downloade formularen til fælles valg fra Canada Revenue Agencys website. Når du har udfyldt og underskrevet formularen til fælles valg som leder, kan du anmode om Shopifys underskrift på formularen ved at kontakte Shopify Support. Oplysningerne under Identification of agent (Identifikation af agent) kan efterlades tomme. Shopify returnerer denne formular til dig, så du kan gemme den til dine optegnelser. |
| British Columbia |
Hvis du indberetter skat i British Columbia, skal du udfylde en fælles valg-formular. Du skal sende denne formular til Shopify inden for 60 dage efter dit første salg af en app eller et tema. Du kan downloade formularen til fælles valg fra gov.bc.ca. Når du har udfyldt og underskrevet formularen til fælles valg som leder, kan du anmode om Shopifys underskrift på formularen ved at kontakte Shopify Support. Shopify indsender denne formular for dig til myndighederne i British Columbia. |
| Quebec | Hvis du indberetter skat i Quebec, skal du udfylde en formular til fælles valg. Du kan downloade formularen til fælles valg fra Revenu Québecs website. Når du har udfyldt og underskrevet formularen til fælles valg som leder, kan du anmode om Shopifys underskrift på formularen ved at kontakte Shopify Support. Shopify returnerer denne formular til dig, så du kan gemme den til dine optegnelser. |
Skat på servicegebyrer
Hvis du er en Shopify-partner, der opkræver servicegebyrer, kan du inkludere dit momsregistreringsnummer og det skattebeløb, der skal opkræves hos shopejerne, på de fakturaer, du sender. Shopify opkræver det angivne beløb hos shopejeren og udbetaler din del af transaktionen inklusive skat. Det er dit ansvar at afregne skat til de relevante myndigheder.
Skat på henvisninger
Shopify udbetaler dig indtægtsandel, overskudsandel og engangsudbetalinger for henvisninger af butikker til kundeoverførsel, affiliate-henvisninger og Shopify Plus-henvisninger. Da dette er en tjeneste, du leverer til Shopify, kræver din jurisdiktion muligvis, at du indbetaler skat af disse udbetalinger. Hvis du på nuværende tidspunkt er en canadisk partner og angiver et canadisk virksomhedskontonummer (BN) i skatteoplysningerne på din partnerkonto, tilføjer Shopify yderligere 13 % Ontario HST til dine henvisningsudbetalinger. Denne skat føjes til din udbetaling og fremgår af din udbetalingsfaktura, og du er ansvarlig for at afregne disse skatter til de relevante myndigheder.
Skat opkrævet af Shopify-gebyrer
I nogle tilfælde opkræver Shopify skat af sin indtægtsandel og andre gældende gebyrer for salg af apps, temaer eller tjenester på Shopify-platformen. Disse skatter varierer baseret på din lokation og de skatteoplysninger, du angiver i indstillingerne for din partnerkonto.
Eventuelle gældende skatter trækkes fra din udbetaling og registreres på en faktura. Hvis du vil vide mere om, hvordan du ser dine gebyr- og udbetalingsfakturaer, kan du læse mere under Få betaling.
Der opkræves skat af Shopify-gebyrer i følgende tilfælde:
- Canada: Hvis der er angivet en adresse i Canada i kontaktoplysningerne for din partnerkonto, opkræver Shopify skat af Shopify-gebyrer hos dig. Shopify opkræver den gældende omsætningsskat for din provins eller dit territorium.
- USA: Hvis der er angivet en adresse i USA i kontaktoplysningerne for din partnerkonto, og din adresse er i en stat, der opkræver omsætningsskat af tjenester, som udføres af faktureringsagenter, opkræver Shopify skat af Shopify-gebyrer hos dig. Shopify opkræver den gældende omsætningsskat for din stat.
Lovpligtigt driftsgebyr
I nogle lande eller områder pålægges der en skat på digitale tjenester (DST) på produkter og tjenester, der sælges digitalt. DST beregnes som en procentdel af bruttoindtægten fra salget af en digital tjeneste. DST-satsen varierer afhængigt af det land eller område, hvor en shopejer er baseret.
Fra den 5. januar 2022 opkræver Shopify et lovpligtigt driftsgebyr på salg af offentlige apps og temaer i de berørte lande eller områder for at dække DST. Følgende lovpligtige driftsgebyrer gælder, når shopejerens virksomhedsadresse er placeret i et af de angivne lande eller områder:
| Land eller område | DST-sats |
|---|---|
| Storbritannien | 2 % |
| Italien | 3 % |
| Tyrkiet | 5 % |
| Spanien | 3 % |
Du kan se de lovpligtige driftsgebyrer, der er pålagt dit salg af apps og temaer, i dit Partnerkontrolpanel eller i partnerudbetalings-CSV-filen. Hvis du vil vide mere om, hvordan du får vist udbetalinger, eller hvordan du eksporterer udbetalinger til en CSV-fil, kan du læse mere under Sporing af partnerindtjening.